Vous envisagez d’acquérir un bien pour compléter vos revenus via la location ? Des dispositifs fiscaux peuvent rendre cette démarche plus avantageuse, tout en imposant certaines contraintes.
Optimisez votre investissement avant fin 2024 avec le dispositif Pinel
Les avantages du dispositif Pinel Métropole
Le dispositif Pinel Métropole offre une réduction d'impôt sous conditions : investir dans un bien immobilier neuf, s'engager à le louer non meublé pour résidence principale, et respecter des plafonds de loyer en fonction des zones géographiques. Les revenus des locataires doivent également être sous un certain seuil. Depuis 2023, le Pinel + propose une alternative.
Conditions d'éligibilité
Seuls les biens en zone tendue peuvent bénéficier de ces dispositifs. Pour vérifier l'éligibilité de votre projet, utilisez le simulateur en ligne disponible sur service-public.fr.
Découverte du Pinel +
Ce dispositif requiert l'investissement dans un logement situé dans un quartier prioritaire ou le respect de critères de performance énergétique et environnementale plus stricts.
La réduction d'impôt selon l'engagement de location
Le montant de la réduction d'impôt varie selon la durée de location : 9%, 12% ou 14% selon un engagement de six, neuf ou douze ans, dans la limite de 300 000€. En Pinel +, les taux s'élèvent à 12, 18 ou 21%.
Informations essentielles: fin des dispositifs en 2024
Attention, les dispositifs Pinel et Pinel + prendront fin au 31 décembre 2024. Pour bénéficier de la réduction d'impôt, l'acte de vente doit être signé avant cette date. Des opportunités peuvent subsister pour l'acquisition de logements en livraison immédiate. « Pour éviter de surpayer et perdre l'avantage fiscal, il est recommandé de visiter le bien » prévient Mélanie Benayoun.
Investir dans l'ancien avec le dispositif Denormandie
Le dispositif Denormandie concerne les investissements dans des biens anciens nécessitant des travaux représentant au moins 25 % du coût total. Les avantages fiscaux et les durées de location sont similaires à ceux du Pinel +.
Profitez de la déduction d'impôts avec le déficit foncier
Si vous possédez déjà un bien en location et que votre locataire part, c'est le moment idéal pour effectuer des travaux avant de remettre le bien sur le marché. Un diagnostic de performance énergétique (DPE) est requis avant toute nouvelle location.
Dans le régime d'imposition réel, un déficit foncier se crée lorsque vos charges dépassent vos revenus fonciers, ce qui permettra de diminuer ces revenus, mais aussi votre revenu global (salaire, retraite) jusqu'à 10 700 € par an. Ce montant peut être doublé pour les travaux de rénovation énergétique sur les « passoires thermiques ».
« Les dépenses doivent être réglées avant le 31 décembre 2024 pour être déductibles. Même avec un devis et un acompte de 40% versé avant la date, seule cette somme sera déduite en 2024, le reste sera reporté à l'année suivante » avertit l'expert. Il conseille également d'explorer les sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) si vous avez des déficits fonciers non utilisés.
Défiscalisation des SCPI
Une alternative à l'acquisition directe d'un bien est d'investir dans des SCPI fiscales. Ces sociétés investissent dans des biens respectant les conditions de défiscalisation, comme Pinel, Denormandie ou Malraux. Toutefois, faites attention : les rendements peuvent être modestes et vous pourriez subir des pertes lors de la revente.
Investir en Pinel Outre-Mer et déductions
En matière d'investissement locatif en Pinel Outre-Mer, la réduction d'impôt peut atteindre 20%, 23% ou 25% selon la période de location, tandis qu'en Pinel + Outre-Mer, les taux peuvent aller jusqu’à 32%.
Louer à bas prix : un levier fiscal
Déjà propriétaire ? Grâce au dispositif Loc'Avantages, vous pourriez bénéficier d'une réduction d'impôt de 15 à 65% sur le loyer sous conditions, notamment un loyer inférieur à 15%, 30% ou 45% des prix du marché, pour une durée de location d'au moins six ans avec l'Anah. Pour profiter de ces avantages, le bail doit être signé avant la fin 2024.
