Au moment de prendre votre retraite, il est possible que vous manquiez de trimestres nécessaires. Le rachat de trimestres est une solution à envisager. Quelles sont les conditions? Qui est éligible? Combien cela coûte-t-il? Existe-t-il des avantages fiscaux? Voici toutes les réponses à vos questions.
Les conditions pour racheter des trimestres
Tout salarié âgé de 20 à 67 ans, n'ayant pas encore liquidé sa retraite, peut envisager de racheter des trimestres. Le rachat permet d'acquérir jusqu'à 12 trimestres supplémentaires.
Important : Les trimestres rachetés ne permettent pas de partir en retraite anticipée si vous n'avez pas validé suffisamment de trimestres cotisés.
- Types de trimestres éligibles :
Le rachat peut porter sur :
- Les années incomplètes (où moins de 4 trimestres ont été validés). Vous pourrez racheter ces trimestres dès que vous avez perçu un salaire soumis à cotisations pendant l'année concernée.
- Les années d'études supérieures, pour lesquelles vous avez obtenu un diplôme ou été admis dans une grande école.
Le coût du rachat de trimestres
- Facteurs influençant le coût :
3 éléments déterminent le prix :
- Âge : Plus vous faites la demande proche de votre départ à la retraite, plus le coût sera élevé.
- Moyenne des revenus des trois dernières années : Celle-ci impacte directement le montant demandé.
- Option choisie : Vous pouvez choisir de racheter uniquement le taux ou d'opter pour une formule plus coûteuse qui prend aussi en compte la durée.
Il est essentiel de noter que votre pension se calcule selon la formule suivante :
pension = moyenne des 25 meilleures années de salaire x taux x nombre de trimestres validés / nombre de trimestres requis pour le taux plein.
Enfin, pour obtenir le taux plein (50 %), vous devez avoir validé un certain nombre de trimestres.
Le simulateur de rachat de trimestres
Pour évaluer le coût de votre rachat de trimestres, vous pouvez utiliser le simulateur sur www.lassuranceretraite.fr. Il vous suffit de naviguer vers "Mes démarches" puis "Simuler le coût d'un rachat de trimestres". Vous pourrez remplir le formulaire de Demande d'évaluation de rachat de trimestres à adresser à votre Carsat pour un calcul plus précis.
Des tarifs préférentiels existants
Certains bénéficiaires peuvent profiter de tarifs préférentiels :
- Anciens apprentis : Si vous avez été apprenti entre 1972 et 2013, vous pouvez racheter 4 trimestres à tarif réduit.
- Assistantes maternelles : Un tarif similaire est proposé pour des périodes spécifiques entre 1975 et 1990.
- Artisans et commerçants : Le rachat "Madelin" est accessible pour les 6 dernières années d'activité, avantageant un départ anticipé.
Pour évaluer le coût, consultez votre espace personnel sur www.lassuranceretraite.fr ou prenez rendez-vous avec un conseiller retraite.
Les fonctionnaires et expatriés
Les fonctionnaires ont la possibilité de racheter jusqu'à 12 trimestres pour leurs années d'études, sous des conditions similaires aux salariés. Les expatriés peuvent également racheter des trimestres pour leurs périodes d'activité à l'étranger, sans limitation de nombre, dans les dix ans suivant la fin de leur dernière mission hors de France.
Avantages fiscaux possibles
Bien que le rachat de trimestres soit coûteux, il propose des avantages fiscaux : le coût est déductible de vos revenus, réduisant ainsi votre imposition. Cela devient particulièrement avantageux si vous êtes fortement imposé.
Par exemple, si un couple déclare un revenu annuel de 100 000 € et paie 13 572 € d'impôt, opter pour un rachat permet de réduire considérablement leur base imposable.
Évaluation de l'impact sur votre retraite
Pour un devis précis, il est conseillé de compléter un formulaire à votre Carsat (Cerfa n° 15394*03) pour qu'ils déterminent votre éligibilité au rachat et le coût associé. Toutefois, la Carsat ne fournit pas d'informations sur les répercussions du rachat sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco ni sur votre charge fiscale. Les calculs d'amortissement de l'investissement restent votre responsabilité.
Il est crucial de noter qu'un rachat auprès du régime de base augmentera également vos retraites de base et votre pension complémentaire Agirc-Arrco.
Avec Philippe Bainville, spécialiste retraite à la Caisse nationale d'Assurance vieillesse (CNAV).
