Obligatoire pour tous les salariés du secteur privé, la retraite complémentaire s'ajoute à la retraite de base. Sa méthode de calcul se distingue largement de celle de la retraite de base. Découvrons comment cela fonctionne.
Le système de points : un calcul différent
Contrairement à la retraite de base, qui se fonde sur le salaire annuel moyen des 25 meilleures années et le nombre de trimestres cotisés, la retraite complémentaire repose sur le nombre de points accumulés tout au long de votre carrière. Le calcul des points dépend de votre salaire brut, dont une partie est prélevée pour financer les cotisations sociales, y compris la retraite.
Les taux de cotisation varient en fonction du salaire, et augmentent lorsque le salaire annuel dépasse le Plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), établi à 43 992 € en 2023.
Accumulation des points en fonction des cotisations
Pour chaque année travaillée, votre caisse de retraite complémentaire applique un taux de calcul des points sur vos cotisations salariées et patronales. En 2023, ce taux est de 6,20 % pour la première tranche de salaire, tandis qu'il atteint 17 % pour les salaires supérieurs.
Ce montant est ensuite divisé par la valeur d'achat des points, qui est déterminée chaque année par les partenaires sociaux selon des critères économiques et sociaux. Actuellement, en 2023, cette valeur est de 17,4316 €. Par exemple, si vous avez perçu 40 000 €, la part susceptible de générer des points serait de 2 480 € (calculé comme 40 000 x 6,20 %), ce qui correspond à environ 142,27 points pour l'année (2480/17,4316).
Notez bien: ces taux sont ceux favorisant l'accumulation de points, mais les cotisations totales sont supérieures, certaines contribuant à la solidarité du système.
Une pension proportionnelle au nombre de points cumulés
Au moment de votre départ en retraite, votre caisse complémentaire calcule votre pension en totalisant tous les points acquis durant votre carrière et en les multipliant par la valeur de service du point, qui est également fixée annuellement par les gestionnaires de la retraite. À partir du 1er novembre 2022, la valeur est de 1,3498. Par exemple, un total de 6 000 points se traduira par une pension complémentaire brute de 8 098,80 €, soit 674,90 € par mois.
