PER bancaire et PER assurantiel, qu’est-ce que c’est ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) a été introduit par la loi Pacte, visant à aider les travailleurs à se préparer financièrement pour la retraite. Ce dispositif permet aux épargnants de constituer un capital afin de compléter leur pension de retraite. En effet, les contributions au PER peuvent être déductibles d’impôt, sous certaines conditions.
Les PER bancaires sont ouverts auprès des établissements bancaires, également appelés PER compte-titres, et sont gérés par des experts en gestion d’actifs. En revanche, les PER assurantiels sont administrés par des compagnies d’assurances.
Quelles différences entre les deux ?
Les PER bancaire et assurantiel se distinguent par leur fonctionnement, leurs frais et leur fiscalité.
Fonctionnement
Le PER assurantiel offre des placements en fonds euros et en unités de compte, tandis que le PER bancaire fonctionne comme un compte-titre ordinaire (CTO). Cela permet à l’épargnant de passer directement des ordres de placement sur les marchés. De plus, le PER bancaire peut être géré de manière libre, permettant à l'épargnant de gérer ses placements par lui-même.
Frais associés
Pour le PER assurantiel, les frais incluent ceux appliqués lors de chaque versement ainsi que pour les arbitrages et la gestion globale. En revanche, le PER bancaire présente des frais similaires en gestion libre, mais des frais de courtage additionnels s’appliquent pour chaque transaction. En gestion pilotée, les frais de gestion restent moins élevés que ceux des produits assurantiels, ce qui rend le PER bancaire plus économique dans ce cadre.
Impact en cas de décès
En cas de décès de l’épargnant, les fonds d’un PER assurantiel sont transmis selon la clause bénéficiaire définie dans le contrat. Les montants reçus bénéficient d’une fiscalité avantageuse, avec des abattements significatifs aux bénéficiaires. Pour un décès avant 70 ans, exempt de droits de succession jusqu'à 152 500 euros par bénéficiaire, la fiscalité devient plus lourde au-delà de cette limite.
À l’inverse, pour les PER bancaires, les sommes sont incluses dans la succession et ne bénéficient pas de tels abattements, ce qui les rend moins favorables d’un point de vue fiscal.
Comment choisir entre les deux ?
Le choix entre un PER bancaire et un PER assurantiel dépend fortement de vos objectifs d’épargne. Pour ceux recherchant des frais plus contenus, le PER bancaire apparaît comme le choix optimal. En revanche, si vous visez un accompagnement fiscal plus avantageux, notamment pour l’héritage, un PER assurantiel se révèle être une meilleure option grâce à ses abattements en cas de décès, tout en permettant de définir précisément le bénéficiaire grâce à la clause prévue.
