1. Revalorisation du barème fiscal : un coup de pouce pour les contribuables
Les contribuables peuvent se réjouir : le barème de l’impôt sur le revenu sera revalorisé de 2 % en 2025. Cette initiative vise à compenser l’inflation et à éviter que les augmentations de salaire n’entraînent une hausse d’imposition sans réel bénéfice sur le pouvoir d’achat.
Voici les implications concrètes :
- Les seuils d’imposition seront relevés, permettant à la première tranche d'être fixée aux alentours de 11 000 € de revenus annuels, contre 10 777 € en 2024.
- Si vos revenus n’augmentent pas aussi rapidement que l'inflation, vous pourriez payer moins d'impôts en 2025.
De nouvelles mesures toucheront également des plafonds fiscaux :
- La décote pour les foyers faiblement imposés.
- L’abattement pour les personnes âgées ou en situation de handicap.
- Les plafonds de déductibilité pour pensions alimentaires et frais d’accueil des personnes âgées.
Cependant, attention : si vos revenus augmentent plus vite que l’inflation, une partie de votre salaire pourrait être imposée à un taux supérieur.
2. Le prélèvement à la source : une individualisation pour les couples
À partir de septembre 2025, une réforme du prélèvement à la source (PAS) affectera les couples soumis à une imposition commune. L'objectif : individualiser automatiquement le taux d’imposition pour chaque membre du couple, afin de mieux répartir la charge fiscale.
Actuellement, un taux commun est appliqué, ce qui peut provoquer des inégalités, surtout en cas de revenus disparates. Les changements incluent :
- Chaque conjoint sera imposé sur la base de ses revenus personnels, avec un taux calculé de façon individuelle.
- Les revenus communs resteront regroupés avec un taux de prélèvement pour le foyer fiscal.
Illustrons cela :
- Dans un couple où l'un gagne 60 000 € et l'autre 30 000 €, le taux commun actuel de 12,1 % sera remplacé par des taux individualisés, offrant un impératif de 5,5 % pour le conjoint gagnant moins et 15,4 % pour l'autre.
Cette mesure vise particulièrement à réduire les inégalités fiscales, en particulier pour les femmes, souvent moins bien rémunérées dans leur couple.
3. Réductions et crédits d’impôt : vers des évolutions notables
En 2025, plusieurs réductions d’impôt connaîtront des changements, allant de l'augmentation à la suppression de certains dispositifs :
- Dons pour des causes exceptionnelles : Les dons effectués entre décembre 2024 et mai 2025 pour soutenir la population de Mayotte après le cyclone Chido bénéficieront d'une réduction d’impôt de 75 % (dans la limite de 1 000 €).
- Crédits d'impôt écologiques : Les aides pour l'installation de systèmes de recharge de véhicules électriques ou d’équipements pour seniors resteront, mais avec des critères de revenus plus stricts.
- Dispositif Pinel : Les crédits d’impôt pour investissements locatifs via le dispositif Pinel seront réduits à 9 %, 12 %, et 14 % sur respectivement 6, 9, et 12 ans, contre des taux plus élevés jusqu’en 2024.
Pour les contribuables concernés, il est crucial de se tenir informé des nouvelles règlementations afin de maximiser les opportunités fiscales disponibles.
